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Travaux d茅duction imp么t : Quels sont-ils en 2023 ? 馃彈馃搲馃挵

Travaux d茅duction imp么t : travaux d茅ductibles impot

Travaux d茅duction imp么t : La d茅fiscalisation pour travaux offre des 茅conomies d'imp么ts. La loi de finances 2019 a augment茅 les limites pour stimuler les r茅novations r茅sidentielles.

R茅nover sa maison pour r茅duire les imp么ts ? Oui ! Entretien, r茅novation et am茅lioration sont d茅ductibles des imp么ts pour les r茅sidences principales. Ce dispositif pour la d茅fiscalisation des travaux vise 脿 encourager la r茅novation et 脿 all茅ger l'imp么t.

Quels travaux sont d茅ductibles des imp么ts en 2023 ? Comment b茅n茅ficier d'une TVA r茅duite pour les r茅novations dans l'ancien ? Trouvez toutes les r茅ponses ici !

1. Quels travaux sont d茅ductibles des imp么ts ? 馃え

travaux d茅ductibles des imp么ts

馃洜 Les travaux d'am茅liorations

Certaines am茅liorations sont d茅ductibles, telles que l'ajout ou le remplacement d'茅quipements pour plus de confort sans alt茅rer la structure du b芒timent. Celles des locaux professionnels ou commerciaux ne sont g茅n茅ralement pas d茅ductibles. Sauf si c'est pour l'accessibilit茅 aux handicap茅s ou la protection contre l'amiante.

En savoir plus sur la d茅tection de l'amiante :

馃憠 Diagnostic amiante avant travaux

馃憠 Rep茅rage amiante avant travaux

馃彔 Les d茅penses de r茅paration et d'entretien immobilier

Ces d茅penses concernent les travaux visant 脿 maintenir le bon 茅tat d'un bien immobilier. Tout en garantissant son usage normal sans alt茅rer sa structure, son agencement ou son 茅quipement.

馃 L'info JAQE : Si vous souhaitez davantage d'informations au sujet de la r茅alisation de vos travaux, nous vous invitons 脿 consulter diagnostic avant travaux ainsi que diagnostic plomb avant travaux.

馃搻 Les d茅penses de construction, reconstruction ou d'agrandissement

Ces d茅penses ne sont pas d茅ductibles fiscalement. Cela inclut :

  • travaux modifiant de mani猫re significative la structure
  • am茅nagements internes 茅quivalents 脿 une reconstruction
  • augmentation de la surface habitable
馃 L'info JAQE : Depuis le pr茅l猫vement 脿 la source, l'imp么t sur les revenus fonciers est pr茅lev茅 mensuellement directement sur votre compte.

馃馃徏馃 Travaux pour les personnes 芒g茅es ou handicap茅es

Les travaux habituels pour votre r茅sidence principale ne sont pas d茅ductibles d'imp么t. Cependant, un cr茅dit d'imp么t de 25 % des d茅penses engag茅es peut 锚tre obtenu 脿 certaines conditions. Si les travaux sont essentiels pour les personnes 芒g茅es et/ou handicap茅es et qu'ils permettent de faciliter leur quotidien. Par exemple, l'installation d'une cabine de douche adapt茅e ou d'une barre de maintien.

馃彉 Travaux de copropri茅t茅 d茅ductibles des imp么ts

Les propri茅taires bailleurs peuvent d茅duire des imp么ts certains travaux de copropri茅t茅. Ces travaux admissibles incluent :

  • r茅parations
  • entretien
  • am茅liorations

Mais excluent :

  • d茅molition
  • construction
  • reconstruction
  • agrandissement
鉁忥笍 Exemple : Mathilde doit r茅aliser des travaux de copropri茅t茅. Ils peuvent 锚tre d茅ductibles s'il s'agit de :
  • r茅paration
  • entretien
  • am茅lioration

En 2023, elle a per莽u 12 000 鈧 de loyer et d茅pens茅 4 000 鈧 pour des travaux. Ainsi, la d茅duction se fera sur les loyers per莽us et sera de 4 000鈧. Son revenu foncier imposable sera r茅duit 脿 8 000 鈧.

2. Quels travaux sont d茅ductibles des imp么ts en 2023 ? 馃

Travaux r茅alis茅s entre 2022 et 2023, hors dispositifs de d茅fiscalisation immobili猫re, comportant :

  1. Am茅nagements sp茅cifiques pour handicap dans la r茅sidence principale
  2. R茅parations locatives
  3. Exceptions : pas de construction, reconstruction ou agrandissement

Le tableau ci-dessous r茅capitule les d茅penses de travaux prises en compte pour l'un ou l'autre de ces dispositifs :

Type de travauxD茅penses 茅ligibles 脿 la r茅duction d'imp么tD茅penses 茅ligibles au cr茅dit d'imp么t
R茅parationNon 茅ligiblesNon 茅ligibles
EntretienNon 茅ligiblesNon 茅ligibles
Am茅lioration脡ligibles

La r茅novation de votre logement principal en 2022 offre un聽cr茅dit d'imp么t. Cette aide r茅duit vos imp么ts l'ann茅e suivante, remboursant si non imposable ou r茅duisant l'imp么t d没 si inf茅rieur au cr茅dit. Ces avantages fiscaux all猫gent consid茅rablement le co没t des travaux.

鈿★笍 Cr茅dit d'imp么t pour les r茅novations 茅nerg茅tiques

Le CITE (Cr茅dit d'Imp么t Transition 脡nerg茅tique) a 茅t茅 remplac茅 par Ma Prime R茅nov' depuis janvier 2021. Les r茅novations 茅nerg茅tiques avant 2021 ne peuvent plus b茅n茅ficier du CITE. Ma Prime R茅nov' soutient les m茅nages modestes selon leurs revenus et les 茅conomies d'茅nergie des travaux tels que l'isolation, le remplacement de chaudi猫re. Consultez des professionnels pour v茅rifier l'茅ligibilit茅 et restez inform茅 des aides disponibles malgr茅 la fin du CITE.

travaux deduction impot maprimrenov

Source : https://auth.anah.fr/ - connexion compte MaPrimeR茅nov鈥 modification

馃馃徏 Adaptation de sa r茅sidence principale pour les personnes 芒g茅es

L'installation d'茅quipements sp茅ciaux dans la r茅sidence principale donne droit 脿 un cr茅dit d'imp么t. Il est de 25 % jusqu'au 31 d茅cembre 2023, favorisant le maintien 脿 domicile des personnes 芒g茅es ou handicap茅es. Pour v茅rifier l'茅ligibilit茅 et les 茅quipements concern茅s, consultez des professionnels. Les d茅penses admissibles sont plafonn茅es sur cinq ans.

馃棑 脌 noter dans l'agenda : Pour une d茅pense en 2023, les d茅penses entre janvier 2019 et d茅cembre 2023 comptent. Pour une d茅pense en 2022, celles entre janvier 2018 et d茅cembre 2022 sont prises en compte. Le plafond sur 5 ans est de :
  • 5 000 鈧 personne seule
  • 10 000 鈧 couple
  • 400 鈧 par personne 脿 charge

3. Quels sont les dispositifs de d茅fiscalisation pour les travaux ? 馃

鈿栵笍 Qu'est-ce que la loi Denormandie ?

d茅finition dispositif denormandie

En 2019, l'amendement a 茅largi le dispositif Pinel et est devenu la loi Denormandie. Elle offre des avantages fiscaux aux propri茅taires pour la r茅novation de logements anciens (au moins 25%).

Suivant les r猫gles du Pinel pour les plafonds, ressources et loyers, cette loi se distingue par la localisation des biens 茅ligibles. Ils sont ax茅s sur l'efficacit茅 茅nerg茅tique dans des centres-villes d茅grad茅s, des villes moyennes et des zones de revitalisation. Elle permet de r茅duire les imp么ts en louant ces logements r茅nov茅s.

馃鈥嶁殩锔 En quoi consiste le dispositif Pinel ?

Le dispositif Pinel offre une r茅duction d'imp么t pour l'investissement dans des biens immobiliers neufs ou anciens r茅nov茅s. La r茅duction d'imp么t varie de 10,5 % 脿 17,5 % en 2023, selon la dur茅e de location.

Il s'applique aux biens r茅habilit茅s ou 脿 r茅nover, sous conditions de loyers plafonn茅s et de ressources du locataire. L'acquisition doit 锚tre dans une zone 茅ligible, avec des travaux conformes aux normes 茅nerg茅tiques et un engagement de location requis. Ce dispositif s'applique 茅galement 脿 l'immobilier ancien, une option pr茅vue dans la loi :

"Est 茅ligible au Pinel un bien ancien qui fait ou qui a fait l'objet de travaux de r茅habilitation. D茅finis par d茅cret, permettant au logement d'acqu茅rir des performances techniques voisines de celles d'un logement neuf". (Article 199 novovicies du CGI, 3掳 du B. Du I.)

馃 L'info JAQE : Le taux de d茅fiscalisation du dispositif Pinel diminue 脿 compter de 2023, sauf pour certaines op茅rations respectant 脿 la fois certains crit猫res de qualit茅 d鈥檜sage et environnementaux (Pinel +), avant la disparition du dispositif pr茅vue au 31 d茅cembre 2024.

馃彚馃晬 Quel dispositif de d茅fiscalisation pour la restauration d'immeubles et les monuments historiques ?

La restauration d'immeuble

Acheter dans un projet de r茅novation sous la loi Malraux offre une r茅duction d'imp么t. Cette r茅duction va jusqu'脿 120 000 鈧 sur des d茅penses de r茅novation limit茅es 脿 400 000 鈧 sur 4 ans depuis 2017. L'immeuble doit 锚tre dans une zone sp茅cifique, avoir une valeur patrimoniale notable, ou 锚tre dans un quartier ancien en d茅gradation. Les travaux doivent respecter les normes de pr茅servation du patrimoine, 脿 l'exception des co没ts des murs pour cet avantage fiscal.

Les monuments historiques

La d茅duction fiscale pour la restauration des biens class茅s monuments historiques s'applique sans plafond aux propri茅taires 脿 revenus 茅lev茅s. Cela annule parfois l'imp么t sur le revenu, contribuant 脿 la pr茅servation du patrimoine.

馃捀 Comment se passe une d茅fiscalisation en d茅ficit foncier ?

La d茅fiscalisation en d茅ficit foncier r茅duit l'imp么t pour les contribuables 脿 revenus fonciers 茅lev茅s. Elle s'applique 脿 l'achat de logements anciens n茅cessitant des r茅novations, 茅talant les d茅penses sur une d茅cennie avec des limites sp茅cifiques. Les travaux repr茅sentent g茅n茅ralement 60 脿 70 % du co没t total de l'appartement et peuvent 锚tre r茅partis sur 2 脿 3 ann茅es.

馃 L'info JAQE : Pas de contrainte g茅ographique pour la d茅fiscalisation en d茅ficit foncier, contrairement 脿 la loi Malraux ou Monuments historiques. Cela permet aux investisseurs d'acqu茅rir des biens dans des zones o霉 la demande locative est forte, sans 锚tre limit茅s par un zonage sp茅cifique.

"Propri茅taire d'un logement ancien 脿 r茅nover ? Optez pour le r茅gime des d茅ficits fonciers. Cela d茅duit les charges li茅es aux travaux des revenus fonciers, r茅duisant l'imp么t.

Les travaux doivent repr茅senter au moins 25 % du prix d'achat pour un investissement locatif dans les 3 ans suivant l'acquisition." 鈥 Nous conseille Arthur, expert immobilier depuis 15 ans.

馃攱 Quelle d茅duction d'imp么t dans le cas d'une am茅lioration de classe 茅nerg茅tique ?

La loi double le seuil d'imputation du d茅ficit foncier sur le revenu global. Passant 脿 21 400 euros pour les d茅penses de r茅novation 茅nerg茅tique entre janvier 2023 et d茅cembre 2025. Ce changement impacte l'imp么t sur le revenu pour les devis accept茅s depuis novembre 2022, avec un plafond de 10 700 euros. Des simulations sont conseill茅es pour choisir la meilleure option.

猸愶笍 Les points 脿 retenir
  • Travaux d'am茅lioration d茅ductibles sous conditions sp茅cifiques.
  • Certains entretiens et r茅parations locataires responsables.
  • Pas de d茅duction pour construction, reconstruction ou agrandissement.
  • Multiples travaux de copropri茅t茅 d茅ductibles.
  • Cr茅dit d'imp么t : remboursement diff茅r茅 de l'脡tat.
  • Divers dispositifs de d茅fiscalisation accessibles.

Jaqe vous remercie d'锚tre pass茅 sur son blog 馃憢馃徏

馃攳 En savoir plus :

馃憠 Estimation travaux : comment estimer le montant de son budget ?

馃憠 D茅claration pr茅alable de travaux : les d茅marches 脿 suivre 2023

馃憠 Diagnostic avant travaux : de quoi parle-t-on ? est-ce obligatoire ?

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