jaqe_logo_v2.png
Back to Blog

Travaux déduction impôt : Quels sont-ils en 2023 ? 🏗📉💰

Travaux déduction impôt : travaux déductibles impot

Travaux déduction impôt : La défiscalisation pour travaux offre des économies d'impôts. La loi de finances 2019 a augmenté les limites pour stimuler les rénovations résidentielles.

Rénover sa maison pour réduire les impôts ? Oui ! Entretien, rénovation et amélioration sont déductibles des impôts pour les résidences principales. Ce dispositif pour la défiscalisation des travaux vise à encourager la rénovation et à alléger l'impôt.

Quels travaux sont déductibles des impôts en 2023 ? Comment bénéficier d'une TVA réduite pour les rénovations dans l'ancien ? Trouvez toutes les réponses ici !

 

 

1. Quels travaux sont déductibles des impôts ? 🤨

travaux déductibles des impôts

🛠 Les travaux d'améliorations

Certaines améliorations sont déductibles, telles que l'ajout ou le remplacement d'équipements pour plus de confort sans altérer la structure du bâtiment. Celles des locaux professionnels ou commerciaux ne sont généralement pas déductibles. Sauf si c'est pour l'accessibilité aux handicapés ou la protection contre l'amiante.

En savoir plus sur la détection de l'amiante :

👉 Diagnostic amiante avant travaux

👉 Repérage amiante avant travaux

 

🏠 Les dépenses de réparation et d'entretien immobilier

Ces dépenses concernent les travaux visant à maintenir le bon état d'un bien immobilier. Tout en garantissant son usage normal sans altérer sa structure, son agencement ou son équipement.

🧠 L'info JAQE : Si vous souhaitez davantage d'informations au sujet de la réalisation de vos travaux, nous vous invitons à consulter diagnostic avant travaux ainsi que diagnostic plomb avant travaux.

 

📐 Les dépenses de construction, reconstruction ou d'agrandissement

Ces dépenses ne sont pas déductibles fiscalement. Cela inclut :

  • travaux modifiant de manière significative la structure
  • aménagements internes équivalents à une reconstruction
  • augmentation de la surface habitable
🧠 L'info JAQE : Depuis le prélèvement à la source, l'impôt sur les revenus fonciers est prélevé mensuellement directement sur votre compte.

 

🧓🏼🦽 Travaux pour les personnes âgées ou handicapées

Les travaux habituels pour votre résidence principale ne sont pas déductibles d'impôt. Cependant, un crédit d'impôt de 25 % des dépenses engagées peut être obtenu à certaines conditions. Si les travaux sont essentiels pour les personnes âgées et/ou handicapées et qu'ils permettent de faciliter leur quotidien. Par exemple, l'installation d'une cabine de douche adaptée ou d'une barre de maintien.

 

🏘 Travaux de copropriété déductibles des impôts

Les propriétaires bailleurs peuvent déduire des impôts certains travaux de copropriété. Ces travaux admissibles incluent :

  • réparations
  • entretien
  • améliorations

Mais excluent :

  • démolition
  • construction
  • reconstruction
  • agrandissement
✏️ Exemple : Mathilde doit réaliser des travaux de copropriété. Ils peuvent être déductibles s'il s'agit de :
  • réparation
  • entretien
  • amélioration

En 2023, elle a perçu 12 000 € de loyer et dépensé 4 000 € pour des travaux. Ainsi, la déduction se fera sur les loyers perçus et sera de 4 000€. Son revenu foncier imposable sera réduit à 8 000 €.

 

2. Quels travaux sont déductibles des impôts en 2023 ? 🧐

Travaux réalisés entre 2022 et 2023, hors dispositifs de défiscalisation immobilière, comportant :

  1. Aménagements spécifiques pour handicap dans la résidence principale
  2. Réparations locatives
  3. Exceptions : pas de construction, reconstruction ou agrandissement

Le tableau ci-dessous récapitule les dépenses de travaux prises en compte pour l'un ou l'autre de ces dispositifs :

Type de travauxDépenses éligibles à la réduction d'impôtDépenses éligibles au crédit d'impôt
RéparationNon éligiblesNon éligibles
EntretienNon éligiblesNon éligibles
AméliorationÉligibles 

La rénovation de votre logement principal en 2022 offre un crédit d'impôt. Cette aide réduit vos impôts l'année suivante, remboursant si non imposable ou réduisant l'impôt dû si inférieur au crédit. Ces avantages fiscaux allègent considérablement le coût des travaux.

 

⚡️ Crédit d'impôt pour les rénovations énergétiques

Le CITE (Crédit d'Impôt Transition Énergétique) a été remplacé par Ma Prime Rénov' depuis janvier 2021. Les rénovations énergétiques avant 2021 ne peuvent plus bénéficier du CITE. Ma Prime Rénov' soutient les ménages modestes selon leurs revenus et les économies d'énergie des travaux tels que l'isolation, le remplacement de chaudière. Consultez des professionnels pour vérifier l'éligibilité et restez informé des aides disponibles malgré la fin du CITE.

travaux deduction impot maprimrenov

Source : https://auth.anah.fr/ - connexion compte MaPrimeRénov’ modification

 

🧓🏼 Adaptation de sa résidence principale pour les personnes âgées

L'installation d'équipements spéciaux dans la résidence principale donne droit à un crédit d'impôt. Il est de 25 % jusqu'au 31 décembre 2023, favorisant le maintien à domicile des personnes âgées ou handicapées. Pour vérifier l'éligibilité et les équipements concernés, consultez des professionnels. Les dépenses admissibles sont plafonnées sur cinq ans.

🗓 À noter dans l'agenda : Pour une dépense en 2023, les dépenses entre janvier 2019 et décembre 2023 comptent. Pour une dépense en 2022, celles entre janvier 2018 et décembre 2022 sont prises en compte. Le plafond sur 5 ans est de :
  • 5 000 € personne seule
  • 10 000 € couple
  • 400 € par personne à charge

 

3. Quels sont les dispositifs de défiscalisation pour les travaux ? 🧐

⚖️ Qu'est-ce que la loi Denormandie ?

définition dispositif denormandie

En 2019, l'amendement a élargi le dispositif Pinel et est devenu la loi Denormandie. Elle offre des avantages fiscaux aux propriétaires pour la rénovation de logements anciens (au moins 25%).

Suivant les règles du Pinel pour les plafonds, ressources et loyers, cette loi se distingue par la localisation des biens éligibles. Ils sont axés sur l'efficacité énergétique dans des centres-villes dégradés, des villes moyennes et des zones de revitalisation. Elle permet de réduire les impôts en louant ces logements rénovés.

 

🧑‍⚖️ En quoi consiste le dispositif Pinel ?

Le dispositif Pinel offre une réduction d'impôt pour l'investissement dans des biens immobiliers neufs ou anciens rénovés. La réduction d'impôt varie de 10,5 % à 17,5 % en 2023, selon la durée de location.

Il s'applique aux biens réhabilités ou à rénover, sous conditions de loyers plafonnés et de ressources du locataire. L'acquisition doit être dans une zone éligible, avec des travaux conformes aux normes énergétiques et un engagement de location requis. Ce dispositif s'applique également à l'immobilier ancien, une option prévue dans la loi :

"Est éligible au Pinel un bien ancien qui fait ou qui a fait l'objet de travaux de réhabilitation. Définis par décret, permettant au logement d'acquérir des performances techniques voisines de celles d'un logement neuf". (Article 199 novovicies du CGI, 3° du B. Du I.)

🧠 L'info JAQE : Le taux de défiscalisation du dispositif Pinel diminue à compter de 2023, sauf pour certaines opérations respectant à la fois certains critères de qualité d’usage et environnementaux (Pinel +), avant la disparition du dispositif prévue au 31 décembre 2024.

 

🏢🕍 Quel dispositif de défiscalisation pour la restauration d'immeubles et les monuments historiques ?

La restauration d'immeuble

Acheter dans un projet de rénovation sous la loi Malraux offre une réduction d'impôt. Cette réduction va jusqu'à 120 000 € sur des dépenses de rénovation limitées à 400 000 € sur 4 ans depuis 2017. L'immeuble doit être dans une zone spécifique, avoir une valeur patrimoniale notable, ou être dans un quartier ancien en dégradation. Les travaux doivent respecter les normes de préservation du patrimoine, à l'exception des coûts des murs pour cet avantage fiscal.

Les monuments historiques

La déduction fiscale pour la restauration des biens classés monuments historiques s'applique sans plafond aux propriétaires à revenus élevés. Cela annule parfois l'impôt sur le revenu, contribuant à la préservation du patrimoine.

 

💸 Comment se passe une défiscalisation en déficit foncier ?

La défiscalisation en déficit foncier réduit l'impôt pour les contribuables à revenus fonciers élevés. Elle s'applique à l'achat de logements anciens nécessitant des rénovations, étalant les dépenses sur une décennie avec des limites spécifiques. Les travaux représentent généralement 60 à 70 % du coût total de l'appartement et peuvent être répartis sur 2 à 3 années.

🧠 L'info JAQE : Pas de contrainte géographique pour la défiscalisation en déficit foncier, contrairement à la loi Malraux ou Monuments historiques. Cela permet aux investisseurs d'acquérir des biens dans des zones où la demande locative est forte, sans être limités par un zonage spécifique.

 

"Propriétaire d'un logement ancien à rénover ? Optez pour le régime des déficits fonciers. Cela déduit les charges liées aux travaux des revenus fonciers, réduisant l'impôt.

Les travaux doivent représenter au moins 25 % du prix d'achat pour un investissement locatif dans les 3 ans suivant l'acquisition." — Nous conseille Arthur, expert immobilier depuis 15 ans.

 

🔋 Quelle déduction d'impôt dans le cas d'une amélioration de classe énergétique ?

La loi double le seuil d'imputation du déficit foncier sur le revenu global. Passant à 21 400 euros pour les dépenses de rénovation énergétique entre janvier 2023 et décembre 2025. Ce changement impacte l'impôt sur le revenu pour les devis acceptés depuis novembre 2022, avec un plafond de 10 700 euros. Des simulations sont conseillées pour choisir la meilleure option.

 

⭐️ Les points à retenir
  • Travaux d'amélioration déductibles sous conditions spécifiques.
  • Certains entretiens et réparations locataires responsables.
  • Pas de déduction pour construction, reconstruction ou agrandissement.
  • Multiples travaux de copropriété déductibles.
  • Crédit d'impôt : remboursement différé de l'État.
  • Divers dispositifs de défiscalisation accessibles.

 

Jaqe vous remercie d'être passé sur son blog 👋🏼

🔍 En savoir plus :

👉 Estimation travaux : comment estimer le montant de son budget ?

👉 Déclaration préalable de travaux : les démarches à suivre 2023

👉 Diagnostic avant travaux : de quoi parle-t-on ? est-ce obligatoire ? 

Back to Blog